內部稽核


內部稽核組織及運作

 

本公司稽核室為獨立單位,直接隸屬董事會,配置二名專任稽核人員並視情況予以調整。

內部稽核制度明定內部稽核複核公司作業的內部控制,並報告該等控制之設計及力行實務作業是否適當及其效果和效率,其範圍涵蓋公司所有作業包含子公司。

稽核工作主要是依據董事會通過的稽核計畫執行,該稽核計畫乃依據已辨識之風險擬訂,另視需要執行專案稽核或覆核。綜合上述一般性稽核及專案的執行提供管理階層內部控制功能運作狀況,並及時提供管理階層以便其解決已存在或潛在控制弱點的另外管道。

內部稽核覆核各單位所執行的自行檢查,包括檢查該作業是否執行並覆核文件以確保執行的品質,並綜合自行檢查結果,報告審計委員會及董事會。

 

內部稽核人員任免、考核與薪資報酬

 

有關內部稽核人員之任免、考核、薪資報酬,內部稽核主管任免送審計委員會和董事會討論通過,內部稽核人員依本公司人事規章由稽核主管送交董事長核定。內部稽核主管和人員之考評和薪資報酬每年依據公司人事相關作業流程執行,完成後由人事單位統一簽報給董事長,考評內容包含工作表現與目標達成,稽核專業技能,工作態度與意願,對於內部控制和營運改善之實質貢獻等。

 

獨立董事與內部稽核主管主要溝通事項摘要紀錄 (查看更多)